В 2026 г. НДС будет увеличен. Что это значит для организаций?

С 1 января 2026 года в налоговой системе нас ожидают кардинальные изменения. Они связаны с наблюдающейся в стране инфляцией и необходимостью восполнения существующего бюджетного дефицита. 

Главные поправки

Основные последствия принятия законопроекта:

✓ повышение НДС до 22%

✓ отмена льгот по страховым взносам

✓ коррективы в работе на УСН 

Для большинства организаций это означает рост налоговой нагрузки и усложнение учета.

Последствия для бизнеса

Для компаний на общей системе налогообложения (ОСНО). Новый налог – новые отчисления в бюджет. Придется обновить всю финансовую модель: пересчитать цены, пересмотреть договоры с поставщиками и удержать клиентов. Особенно тяжело придется тем, у кого и так небольшая наценка, например, в розничной торговле или сфере услуг.

Для компаний на упрощенной системе налогообложения (УСН). Ранее «упрощенцы» не задумывались об НДС, пока годовой доход не доходил до 60 млн рублей. Но с 2026 года эта планка упадет до 10 млн. Это значит, что теперь даже маленькие организации, как кафе, онлайн-магазины и др., теперь будут обязаны платить НДС. Уточним, что сам режим УСН никто не отменяет. Вы все так же работаете на своей системе (6% или 15%), но теперь к основному налогу добавляется еще и НДС.

Такая перспектива для малого бизнеса представляет собой не только увеличение налоговой нагрузки, но и кардинальное усложнение учета и отчетности. Придется вести книги покупок и продаж, выставлять счета-фактуры и сдавать декларации по НДС, что потребует более высокой квалификации бухгалтера или перехода на специализированные сервисы.

При этом, бухгалтерская работа тоже усложнится. Переход на уплату НДС подразумевает под собой:

✓ сложные регистры, книги покупок, книги продаж

✓ усиленные проверки по НДС

✓ необходимость разбираться в тонкостях: в каких случаях НДС не начисляется, как правильно оформлять счета-фактуры, вопросы подключения ЭДО, как подтвердить нулевую ставку НДС и т.д.

Обратите внимание, что в программе 1С нужно будет обновить ставки НДС и убедиться, что обновление отработало корректно. Ошибки в расчетах с НДС — это штрафы.

На УСН просчеты встречаются реже, так как декларация сдается один раз в год. Обычно, санкции заканчиваются доначислением пеней, в случае неверно рассчитанного аванса по итогам периода. Но ошибки в НДС – это:

✓ доначисление налога из-за снятых вычетов или работы с «мнимыми» контрагентами

✓ штрафы 5% от суммы налога за несвоевременную сдачу декларации по ст. 119 НК РФ

✓ блокировка счетов

Изменения в правилах учета и отчетности.  С 2026 года, если крайний срок уплаты налога переносится на день раньше. Например, если срок приходится на воскресенье, заплатить нужно будет не в понедельник, а в пятницу. Это значит, что придется внимательнее планировать платежный календарь, чтобы случайно не нарваться на пени.

Однако это правило пока касается только налогов. По страховым взносам, судя по законопроектам, сохраняется прежний порядок — уплата в первый рабочий день после выходного.

Приходится ожидать, что спрос на квалифицированных бухгалтеров, умеющих работать с НДС, резко возрастет. Хороший специалист, который не наделает ошибок, будет стоить очень дорого.

Подготовка к переменам

Изменения, действительно, масштабны и неизбежны, поэтому к ним придется тщательно и заблаговременно готовиться. Первостепенные шаги:

1. Оцените налоговую нагрузку и создайте финансовую модель. На этом этапе задайте себе несколько вопросов: как изменится ваша прибыль при ставке НДС 22%? Как на вас повлияет отмена льготы по страховым взносам?

2. Пересмотрите текущую систему налогообложения. Выгоднее остаться на УСН или все же перейти на ОСНО? Подать заявление о смене режима на 2026 год необходимо до 31 декабря 2025 года.

3. Найдите доступные вам льготы.

4. Обновите программу 1С и протестируйте документы.

Условий много и выполнить их самостоятельно может быть сложно, особенно небольшому бизнесу. Поэтому рекомендуем обратиться за помощью к профессионалам.