Инструкция для предпринимателей: как вернуть деньги за онлайн-кассу

 

 
 
У предпринимателей третьей волны осталось меньше месяца, чтобы приобрести онлайн-кассу. Согласно 349-ФЗ, ИП могут вернуть затраты на приобретение контрольно-кассовой техники за счет налогового вычета.
 

 
 
Обращаем внимание: чтобы получить вычет, нужно успеть зарегистрировать, а не просто купить,
онлайн-кассу в ФНС до 1 июля 2019 года.
 
 

 

 

Кто может получить вычет

 
Согласно 349-ФЗ, до 1 июля 2019 года могут получить вычет:
  ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников;

 

  ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, которые не занимаются розничной торговлей или предоставляют услуги общественного питания (те могли получить налоговый вычет только в 2018 году).
 
"То есть почти все предприниматели третьей волны реформы могут компенсировать затраты на приобретение онлайн-кассы. Исключение – те, у кого есть наемные работники и их бизнес связан с общепитом", - Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ
 
 
 
Напомим, кто именно должен начать работать с ККТ до 1 июля 2019 года согласно последним поправкам к 54-ФЗ (их подробный разбор здесь):
 

 

  ИП на ЕНВД и патенте, которые продают товары несобственного производства и у которых нет наемных работников (например, владельцы табачных киосков, которые сами стоят за прилавком);

 

  ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы и у которых есть наемные работники (например, салоны красоты и автомастерские);

 

  организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчётности (БСО), включая перевозчиков при продаже билетов водителем или кондуктором;
 
вендинг без наемных работников (например, владельцы торговых автоматов в метро).

 

 
"Что касается тех, кто получил отсрочку применения онлайн-касс до 2021 года, то пока неясно, смогут ли они получить вычет после 1 июля 2019 года", - Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ
 
 
 
Не использовать ККТ до 1 июля 2021 года могут ИП без наемных работников, которые:
 
  либо продают то, что делают сами (например, самодельные игрушки, домашние пироги или пледы из мериноса);
  либо выполняют работы (например, делают мебель на заказ или ремонтируют технику);
  либо оказывают услуги (например, занимаются репетиторством, делают маникюр или макияж).
 

 

 

Сколько можно вернуть

 
Предприниматели могут вернуть деньги, которые они потратили на:
 
  покупку кассы;
  покупку фискального накопителя;
  приобретение необходимого программного обеспечения;
  настройку техники;
  контракт с оператором фискальных данных (ОФД).
 
 
 
Максимальная сумма налогового вычета – 18 000 руб. за каждый экземпляр ККТ.
 
 
 
Для предпринимателей на ЕНВД ограничение на вычет, которое работает для страховых взносов и больничных пособий, для ККТ не работает – об этом сказано в письме Минфина от 20.04.2018 № 03-11-11/26722. То есть они могут получить вычет за расходы на приобретение онлайн-кассы полностью.
 

 

 

Как получить вычет

 
Чтобы вернуть расходы на онлайн-кассу, для предпринимателей на ЕНВД достаточно внести данные о вычете в налоговую декларацию, для ИП на патенте – отправить уведомление в налоговую. Для тех, кто еще не купил онлайн-кассу, алгоритм будет чуть сложнее.
 
Что делать, если вы должны начать работать с ККТ с 1 июля этого года, но вы еще ничего для этого не сделали?
 
 
1. Купите онлайн-кассу и фискальный накопитель.
 
 
2. Получите электронную подпись (ЭП), если ее нет. Эта подпись будет нужна, чтобы зарегистрировать кассу без визита в налоговую, а также для регистрации договора с ОФД.
 
 
 
Чтобы получить ЭП, необходимо заполнить заявление и подать пакет документов в удостоверяющий центр "БелИнфоналог". 
 
Электронная подпись будет готова в течение 1 рабочего дня. 
 
 
 
3. Заключите договор с ОФД. Он будет получать данные о выданных чеках с вашей кассы и отправлять их в налоговую. Для этого нужно выбрать оператора и зарегистрироваться на его сайте. Заключить договор можно онлайн с помощью ЭП.
 
 
 
4. Зарегистрируйте кассу в налоговой. Подать заявление можно лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В заявлении нужно будет указать:
 
 идентификационный номер налогоплательщика;
 адрес (при расчетах в интернете – адрес сайта) и место установки ККТ;
 наименование модели кассы и ее заводской номер;
 наименование модели фискального накопителя и его заводской номер;
 необходимые дополнительные сведения, если они нужны (например, если ККТ применяется в режиме, когда передача данных в налоговую через ОФД необязательна, или при реализации лотерейных билетов, полный список особых случаев здесь).
 
 
 
Вы получите регистрационный номер в этот же или на следующий рабочий день после подачи заявления. Номер необходимо записать в фискальный накопитель и ввести запрашиваемые данные в личном кабинете на сайте ФНС. Если регистрация прошла успешно, вы получите карточку регистрации ККТ (при регистрации через сайт в электронной форме). Теперь ваша касса зарегистрирована.
 
 

 
 
На этом этапе предприниматель должен сохранить три документа:
– накладную ТОРГ-12 на приобретение онлайн-кассы;
– акт выполненных работ по подключению кассы;
– карточку регистрации ККТ.
 
 

 
 
5. Сообщите в налоговую о покупке кассы. Как это сделать – зависит от вашей системы налогообложения.
 
 
Для предпринимателей на ЕНВД – внесите данные о вычете в налоговую декларацию. При заполнении налоговой декларации в разделе 3 в строку №40 необходимо вписать сумму квартального налога. Если она больше 18 000 руб., то вписываем 18 000 руб., так как вы не можете компенсировать сумму больше.
 
В разделе №4 нужно заполнить строку №050 – в ней укажите сумму затрат, но не более 18 000 руб., даже если на самом деле вы потратили на покупку и установку онлайн-кассы больше.
 
Скорее всего в налоговой, получив вашу декларацию, запросят документы, которые подтвердят ваши расходы на кассу – тут понадобятся сохраненные накладная, акт выполненных работ и карточка регистрации.
 
Если сумма квартального налога меньше 18 000 руб. (а вы потратили на онлайн-кассу именно столько или еще больше), то остаток суммы вычета можно зачесть в следующем квартале и сократить сумму налога еще раз.
 
 
Для предпринимателей на Патенте – отправьте заполненное уведомлениев вашу налоговую. Это можно сделать в письменной или электронной форме.
 
Если сумма вычета по онлайн-кассе превышает сумму налога, вы можете уменьшить налог, который вы выплачиваете по другому патенту.
 
Если с документами окажется что-то не так, налоговая уведомит вас об этом в течение 20 дней со дня получения заявки. Тогда вы сможете подать заявление на вычет заново.
 
 

 

 

Пример

 
Представим, что вы владелец салона красоты, у вас есть наемные работники, оформлено ИП на ЕНВД. По закону вам нужно приобрести кассу до 1 июля 2019 года. Вы остановили выбор на онлайн-кассе SIGMA 7. В этом случае ваши расходы будут следующими:
 
Покупка онлайн-кассы SIGMA 7 – 11 900 руб.
Покупка фискального накопителя на 36 месяцев – 12 000 руб.
Договор с ОФД на 1 год – 2000 руб.
Регистрация кассы в налоговой – 2 000 руб.
Изготовление ЭП – бесплатно по акции.
 
Общая сумма затрат на приобретение и установку кассы – 27 900 руб.
Сумма затрат с учетом налогового вычета – 9 900 руб. (рассчитывается индивидуально) 
 

 

 

Чтобы рассчитать сумму вычета и подготовить все документы для налоговой

Свяжитесь с нами!

 

 

 
 
 
 
8 800 511 82 81 (звонок по России бесплатный)
 
 

 

 

Источник